Nộp hồ sơ bao lâu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân? Tìm hiểu chi tiết quy trình, thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân

Sau khi hoàn tất thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nhiều người nộp thuế thường xuyên thắc mắc về thời gian nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa. Vậy, quá trình hoàn thuế TNCN kéo dài bao lâu và quy trình xử lý hồ sơ hoàn thuế ra sao? Bài viết dưới đây sẽ giải đáp những câu hỏi này, cung cấp thông tin chi tiết về thời gian nộp hồ sơ bao lâu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân và các bước quy trình liên quan để bạn hiểu rõ hơn.

1. Điều kiện để được hoàn thuế TNCN là gì?

Trước khi xác định thời gian nộp hồ sơ bao lâu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân người lao động cần biết các điều kiện để được hoàn thuế TNCN. Theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân và các hướng dẫn pháp lý liên quan, quá trình hoàn thuế thu nhập cá nhân là việc hoàn trả số tiền thuế mà người nộp thuế đã đóng thừa, khi họ đáp ứng đủ các điều kiện pháp lý hiện hành.

Các điều kiện để được hoàn thuế bao gồm:

• Người nộp thuế phải là cá nhân đã đăng ký mã số thuế khi thực hiện quyết toán thuế.
• Các trường hợp đủ điều kiện hoàn thuế gồm:
• Số thuế đã nộp vượt quá số thuế phải nộp.
• Cá nhân đã đóng thuế nhưng thu nhập tính thuế không đủ để phải nộp thuế.
• Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Trong trường hợp cá nhân ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thay, việc hoàn thuế sẽ được thực hiện qua tổ chức hoặc cá nhân đó. Nếu cá nhân tự khai thuế trực tiếp với cơ quan thuế, họ có thể chọn hoàn thuế hoặc chuyển số thuế thừa để bù trừ vào kỳ sau tại cùng cơ quan thuế.

2. Nộp hồ sơ bao lâu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân?

Theo quy định tại Điều 75 của Luật Quản lý thuế năm 2019, thời gian hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trong năm 2024 được quy định như sau: đối với các hồ sơ hoàn thuế TNCN không yêu cầu kiểm tra, thời gian hoàn thuế sẽ không vượt quá 6 ngày làm việc kể từ khi hồ sơ được xác nhận hợp lệ. Còn đối với các hồ sơ cần kiểm tra trước khi hoàn thuế, thời gian hoàn thuế sẽ kéo dài không quá 40 ngày làm việc kể từ khi hồ sơ hợp lệ.

Công thức tính số tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân có thể được diễn giải như sau:

• Số tiền thuế TNCN được hoàn = Số tiền thuế TNCN đã nộp – Số tiền thuế TNCN phải nộp.

Cụ thể:

• Số tiền thuế TNCN đã nộp là số tiền mà cá nhân đã bị khấu trừ và chuyển vào ngân sách nhà nước trong suốt năm.
• Số tiền thuế TNCN phải nộp được tính bằng công thức: 

Số tiền thuế này là số tiền cá nhân cần phải nộp theo quyết toán thuế, được tính dựa trên các quy định liên quan đến thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, và thuế suất áp dụng.

Do đó, để xác định chính xác số tiền thuế thu nhập cá nhân sẽ được hoàn, bạn cần biết rõ số thuế đã tạm nộp và số thuế phải nộp sau khi thực hiện các phép tính liên quan.

3. Quy trình phản hồi hồ sơ hoàn thuế TNCN như thế nào?

Như vậy là bạn đã biết được thời gian nộp hồ sơ bao lâu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân, tuy nhiên bạn cần thực hiện theo đúng trách nhiệm của người lao động về quyết toán thuế, kết hợp với quy trình đúng chuẩn của cơ quan thuế thì việc hoàn tiền mới thuận lợi. Theo Điều 72 của Luật Quản lý thuế năm 2019 (được sửa đổi, bổ sung tại khoản 10 Điều 6 của Luật sửa đổi các luật có liên quan năm 2024), quy định về quy trình tiếp nhận và phản hồi hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) như sau:

Trách nhiệm của cơ quan thuế

Cơ quan thuế có nhiệm vụ tiếp nhận và xử lý hồ sơ hoàn thuế theo đúng các quy định pháp lý hiện hành. Cụ thể, cơ quan thuế quản lý trực tiếp người nộp thuế sẽ tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế đối với các trường hợp đủ điều kiện hoàn thuế. Đồng thời, cơ quan thuế áp dụng phương pháp quản lý rủi ro, xây dựng quy trình nghiệp vụ nội bộ và sử dụng công nghệ thông tin để phân loại hồ sơ hoàn thuế theo hai hình thức: “hoàn trước – kiểm tra sau” hoặc “kiểm tra trước – hoàn sau” nhằm bảo đảm việc xử lý đúng quy trình.

Đối với các khoản nộp thừa, cơ quan thuế quản lý khoản thu sẽ tiếp nhận hồ sơ hoàn trả. Nếu khoản nộp thừa phát sinh từ quyết toán thuế TNDN hoặc TNCN, thì cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ quyết toán cũng sẽ chịu trách nhiệm xử lý việc hoàn trả số tiền thừa tương ứng.

Cơ quan hải quan phụ trách các khoản thu có trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế trong các trường hợp đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định của pháp luật. Trường hợp người nước ngoài hoặc công dân Việt Nam định cư ở nước ngoài mang theo hàng hóa thuộc diện được hoàn thuế khi xuất cảnh, cơ quan hải quan tại cửa khẩu nơi thực hiện thủ tục xuất cảnh sẽ là đơn vị tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế.

Trách nhiệm của người nộp thuế

Người nộp thuế có thể gửi hồ sơ hoàn thuế bằng một trong các phương thức sau:

• Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.
• Gửi qua dịch vụ bưu chính.
• Gửi hồ sơ điện tử thông qua cổng thông tin giao dịch của cơ quan thuế.

Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi nhận được hồ sơ, cơ quan thuế sẽ phân loại và phản hồi lại cho người nộp thuế. Nếu hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ thông báo việc tiếp nhận và thời gian xử lý. Trường hợp hồ sơ thiếu hoặc không hợp lệ, người nộp thuế sẽ nhận thông báo yêu cầu bổ sung hoặc làm rõ thông tin.

4. Chính sách hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động từ năm nay

Theo thông tin từ Tổng cục Thuế, bắt đầu từ năm 2025, cơ quan thuế sẽ triển khai quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động. Người nộp thuế sẽ nhận được kết quả giải quyết hồ sơ hoàn thuế chỉ trong 3 ngày làm việc. Để đảm bảo hoàn thuế tự động, hồ sơ phải đáp ứng các điều kiện, bao gồm việc tổ chức trả thu nhập đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế TNCN hoặc số tiền thuế TNCN trong kỳ quyết toán đã được nộp đầy đủ vào ngân sách.

Ngoài ra, tổng thu nhập chịu thuế phải khớp với dữ liệu tổng hợp trong kỳ quyết toán thuế mà cơ quan thuế đã quản lý tại thời điểm giải quyết hồ sơ. Số tiền thuế đề nghị hoàn trả phải không vượt quá số liệu tổng hợp trong kỳ quyết toán thuế theo cơ sở dữ liệu quản lý của ngành thuế.

Thông tin tài khoản ngân hàng của người nộp thuế nhận hoàn thuế cũng cần được xác minh và kết nối với cơ sở dữ liệu của ngành thuế. Nếu hồ sơ hoàn thuế đáp ứng đủ các điều kiện trên, hệ thống sẽ tự động tạo đề xuất hoàn thuế, lập quyết định hoàn thuế và lệnh hoàn trả tiền.

Tất cả các bước này sẽ được thực hiện tự động thông qua hệ thống công nghệ thông tin của cơ quan thuế, bắt đầu từ việc gửi thông báo tiếp nhận hồ sơ. Trong trường hợp hồ sơ không đạt yêu cầu, hệ thống sẽ phân công cán bộ xử lý và tiếp tục giải quyết hồ sơ. Thời gian xử lý hồ sơ không quá 3 ngày làm việc kể từ khi có thông báo tiếp nhận.

Như vậy, thay vì phải chờ đợi lâu như trước đây, thời gian giải quyết hoàn thuế TNCN sẽ được rút ngắn đáng kể từ năm nay, giúp người nộp thuế nhận tiền hoàn thuế nhanh chóng hơn.

Tạm kết

Với những thông tin đã được cung cấp, bạn đã có cái nhìn rõ ràng về quy trình hoàn thuế TNCN và xác định được nộp hồ sơ bao lâu thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân. Thời gian hoàn thuế có thể kéo dài từ 6 đến 40 ngày làm việc, tùy vào loại hồ sơ và yêu cầu kiểm tra của cơ quan thuế. Điều này giúp bạn dễ dàng theo dõi và nắm bắt tiến độ hoàn thuế của mình. Hy vọng bài viết này sẽ hỗ trợ bạn trong việc thực hiện quy trình hoàn thuế một cách thuận lợi và nhanh chóng.

Một chiếc điện thoại iPhone vớ khả năng bảo mật tốt có cài đặt các ứng dụng kê khai, đóng thuế trực tuyến sẽ vô cùng thuận tiện cho việc quyết toán thuế cá nhân của bạn. Hãy đến FPT Shop để lựa chọn những mẫu iPhone mới nhất với giá cạnh tranh nhất thị trường cũng những ưu đãi khác. Xem các sản phẩm tại đây:

Điện thoại iPhone

Xem thêm:

Toàn bộ quy trình tra cứu người nộp thuế online từ A đến Z ai cũng có thể tự làm được

Chia sẻ cách tra cứu nợ thuế hải quan trực tuyến chi tiết và những lưu ý quan trọng nên biết